Letter of Credit là gì? Các loại LC

LC là gì? Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) là thư do ngân hàng phát hành, theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết với người bán về việc thanh toán một khoản tiền nhất định, trong một khoảng thời gian nhất định, nếu người bán xuất trình được một bộ chứng từ hợp lệ, đúng theo quy định trong LC.

Nói nôm na, LC là thư cam kết của ngân hàng về việc trả tiền người xuất khẩu. Các partners ký hòa hợp đồng thường có trụ sở ở những đất nước khác nhau nên giữa các bên luôn luôn tồn tại sự thiếu tin tưởng lẫn nhau, công thức tín dụng chứng từ giúp 2 bên yên tâm về lợi ích của mình.

Thông qua hình thức này, người nhập khẩu áp dụng những phù hợp mực thanh toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 – Các qui tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do Phòng thương mại quốc tế phát hành).

Bạn đủ sức xem mẫu L/C giống như ảnh dưới đây.

Các loại L/C

Dưới đây là một số loại Thư tín dụng phổ biến hiện nay:

Thư tín dụng đủ sức hủy bỏ (Revocable L/C)
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
Thư tín dụng có công nhận (Confirmed L/C)
Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)
Thư tín dụng giáp lưng (Back lớn Back L/C)
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit)
Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

nội dung chính của L/C

Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
Loại L/C
Tên và địa chỉ các bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
số tài nguyên, loại tiền
Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, kênh giao hàng…
content về hàng hóa: tên, tỉ lệ, trọng lượng, bao bì…
Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
Cam kết của bank mở thư tín dụng
Những nội dung khác

Quy trình của L/C

Ưu ngược điểm của LC

ích lợi so với người xuất khẩu:
– NH sẽ thực hiện thanh toán đúng giống như qui định trong thư tín dụng bất kể việc khách hàng có muốn trả tiền hay không.
– Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được giới hạn tối đa.
– Khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm).
– KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc sẵn sàng thực hiện hợp đồng

ích lợi so với người nhập khẩu:
– Chỉ khi sản phẩm thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền.
– Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải sử dụng tất cả những gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu k người xuất khẩu sẽ mất tiền).

lợi ích đối với Ngân hàng:
– Được thu phí dịch vụ (phí xây dựng L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ…)– đại khái là có tiền.
– mở rộng liên kết thương mại quốc tế.
– yếu điểm lớn nhất của hình thức thanh toán này là quy trình thanh toán rất tỷ mỷ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra chứng từ. Chỉ nên có một sai sót nhỏ trong việc lập và tra cứu chứng từ cũng là lý do để từ chối thanh toán. so với ngân hàng phát hành, sai sót trong việc test chứng từ cũng kéo đến hậu quả rất to.

Kết luận giải

Việc lựa chọn phương thức nào trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề hết sức cần thiết so với những người kinh doanh, đặc biệt là mua bán quốc tế. cho đến nay, các ngân hàng thương mại VN thực hiện hầu hết các hình thức thanh toán phổ biến. bên cạnh đó, xuất hành từ thực tiễn khách quan cũng như ưu yếu điểm của từng phương pháp mà phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ hiện là phương pháp thanh toán phổ biến tại các ngân hàng thương mại VN.